Quais itens podem ser melhorias na casa e não serem considerados ganhos de capital?
Enquantopequenos reparos e manutenção residencialgeralmente não são consideradas melhorias de capital; podem ser se os reparos fizerem parte de um projeto maior. Por exemplo, pintar o interior de uma casa normalmente não é uma melhoria de capital; no entanto, a repintura após um incêndio como parte do reparo pode ser considerada uma opção.
O resultado final. Uma melhoria de capital é uma alteração permanente ou adição a uma propriedade que aumenta seu valor ou usabilidade. As melhorias de capital residencial recebem tratamento fiscal especial: o dinheiro gasto para melhorar uma casa pode ser deduzido dos ganhos de capital quando a casa é vendida.
Exemplos disso sãosubstituição de caldeira, religação, janelas, telhado, cozinha e banheiroe assim por diante. Eles fazem a mesma coisa de antes. As despesas de capital são consideradas melhorias, tais como mudanças estruturais, por exemplo, novo conservatório, ampliação onde antes não havia nada.
Uma melhoria de capital équalquer adição ou alteração permanente que agregue valor à sua casa ou adapte a sua casa a um uso diferente. Quer essas melhorias sejam feitas em sua residência principal ou em um imóvel alugado de sua propriedade, você pode ter direito a certas deduções e benefícios fiscais.
- Construção de rampas de entrada e saída.
- Ampliação de corredores e portas.
- Rebaixar ou modificar armários de cozinha.
- Adicionando elevadores de um andar para outro.
- Instalação de barras de apoio no banheiro.
- Modificação de alarmes de incêndio e detectores de fumaça.
Enquantoprojetos de melhoria de capital geralmente não se qualificam para deduções fiscais, poderão ter outras implicações fiscais. Isso ocorre porque geralmente você pode adicionar despesas de melhoria de capital à base de custos da casa – o que pode reduzir seus impostos sobre ganhos de capital quando você vende a casa.
Por exemplo, se você substituiu uma porta de aço por uma de madeira porque não havia portas de aço disponíveis,você poderia classificar a despesa como um reparo em vez de uma melhoria de capital. Você deve capitalizar e depreciar as despesas relacionadas à adaptação de uma UOP a um uso novo ou diferente.
Esses são custos que você pode deduzir do preço de venda para calcular seu ganho cobrável. Podem ser: qualquer dinheiro gasto por si que acrescente valor ao activo (conhecido como 'despesas de melhoria') custos (por exemplo, honorários pagos por si a um advogado ou leiloeiro) quando adquiriu e alienou o activo.
Você pode deduzir do seu ganho os custos de compra, venda ou melhoria de sua propriedade. Esses incluem:honorários de agentes imobiliários e advogados. custos de obras de melhoria, por exemplo para uma ampliação - custos normais de manutenção como decoração não contam.
Os custos que você pode deduzir incluem:taxas, por exemplo, para avaliação ou publicidade de ativos.custos para melhorar ativos (mas não reparos normais) Imposto do Selo, Imposto Territorial e IVA (a menos que você possa recuperar o IVA)
Pintar é uma melhoria ou reparo de capital?
Apenas para confundir as coisas, deve-se notar que, de acordo com o IRS, emboraa pintura geralmente não é considerada uma melhoria de capital, deve ser capitalizado se fizer parte de um plano de melhoria em grande escala.
A correção de uma falha ou defeito de projeto, o aumento da capacidade de um edifício, a modernização de um edifício para melhorar a eficiência energética e a reconstrução de um edifício depois de ter atingido o fim da sua vida económica, todos se enquadram nas melhorias de capital de acordo com as regras do IRS.
Provando a base tributária da sua propriedade para o IRS
Melhoriasdeve ser documentado com pedidos de compra, recibos, cheques cancelados e qualquer outra documentação que você receber.
Despesas para consertar uma casa à venda, como uma nova costa de tinta,não podem ser deduzidos das receitas de vendas, nem podem ser adicionados à base, diz Gray. Para imóveis para locação, as regras de base de custos são semelhantes às das residências.
Como proprietário, não precisam ser atualizações que agreguem valor significativo, como muitas reformas dedutíveis de impostos. A remodelação de um banheiro é dedutível do imposto? Como proprietário médio, a resposta égeralmente nãojá que a maioria dos projetos de remodelação concluídos em sua residência pessoal não podem ser cancelados.
Você pode adicionar essas taxas de fechamento à base de custo da sua casa ao vendê-la. Isso reduz o valor do lucro que você obtém. Essepode ajudar a reduzir qualquer imposto sobre ganhos de capital que você possa ter que pagar em sua casa.
- adições, como deck, piscina, quarto adicional, etc.
- renovar um cômodo inteiro (por exemplo, cozinha)
- instalação de ar condicionado central, novo sistema de encanamento, etc.
- substituir 30% ou mais de um componente do edifício (por exemplo, telhado, janelas, pisos, sistema elétrico, HVAC, etc.)
O que são despesas de conserto?Despesas de conserto são quaisquer despesas relacionadas a reparos que um indivíduo incorreu durante o processo de preparação de sua casa para venda, como substituir janelas quebradas ou pintura.
De acordo com o IRS, as melhorias de capital são despesas aplicadas à estrutura ou aos “principais sistemas de construção” da sua propriedade.É muito provável que um novo telhado seja contado como uma despesa de capital de acordo com essas regras porque você está alterando uma grande parte da estrutura do edifício, mas o rótulo de despesa de capital não é garantido.
Melhorias de capital são quaisquer atualizações ou reparos que aumentem o valor do seu imóvel alugado. Isso pode incluir:Substituição de eletrodomésticos, como geladeiras, lavadoras e secadoras. Substituição de carpetes por pisos de madeira.
A substituição do piso é uma despesa de capital?
Qualquer coisa além disso,consideraríamos uma despesa de capital, por exemplo, substituição de piso, armários, bancadas, eletrodomésticos, utensílios, repintura da unidade, etc. Tudo isso deve ser incluído na categoria Despesas de Capital, além de quaisquer encargos trabalhistas associados a essa obra.
Diretrizes do IRS
Certas despesas de paisagismo são consideradas despesas de capital pelo IRS e podem ser capitalizadas pelas empresas. Por exemplo, algumas despesas capitalizáveis de jardinagem são a instalação de novas plantas, paisagismo e sistemas de irrigação.
Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos,idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde é devido. Isto pode ocorrer na venda de imóveis ou outros investimentos cujo valor aumentou em relação ao seu preço de compra original, o que é conhecido como “base fiscal”.
- Venda a propriedade herdada rapidamente. ...
- Faça da propriedade herdada sua residência principal. ...
- Alugue o imóvel herdado. ...
- Renunciar à propriedade herdada. ...
- Deduza as despesas de vendas dos ganhos de capital.
A regra de 36 meses da propriedade éum regulamento significativo no Reino Unido que rege as implicações fiscais das transações imobiliárias dentro de um prazo específico. Esta Norma estabelece que a venda ou transmissão de um imóvel no prazo de 36 meses após a sua aquisição pode desencadear obrigações de imposto sobre mais-valias (CGT).
