Você pode deduzir melhorias do imposto sobre ganhos de capital?
Sim, normalmente, para poder deduzir o custo das melhorias do imposto sobre ganhos de capital ao vender um imóvel, você deve fornecer provas dessas melhorias. Isso ocorre porque esses custos aumentam a “base de custos” da sua casa – essencialmente, o que você investiu nela.
Conclusão.Os custos de melhorias de capital podem ser deduzidos dos impostos sobre ganhos na venda de uma casa. Apenas algumas melhorias podem ser deduzidas e muitos reparos não são dedutíveis. Os vendedores de casas cujos ganhos sejam inferiores à exclusão dos ganhos de capital não se beneficiarão da dedução dos custos de melhoria de capital.
Embora os projetos de melhoria de capitalgeralmente não se qualificam para deduções fiscais, poderão ter outras implicações fiscais. Isso ocorre porque geralmente você pode adicionar despesas de melhoria de capital à base de custos da casa – o que pode reduzir seus impostos sobre ganhos de capital quando você vende a casa.
Você pode reduzir qualquer valor de ganhos de capital tributáveis, desde que tenha perdas brutas para compensá-los.. Por exemplo, se você tiver uma perda de $ 20.000 e um ganho de $ 16.000, poderá reivindicar a dedução máxima de $ 3.000 nos impostos deste ano e a perda restante de $ 1.000 em um ano futuro.
Se a reforma ou venda de sua residência principal for o motivo da auditoria do IRS, mas os recibos não estiverem disponíveis,você pode reivindicar deduções fiscais. No entanto, o IRS não reconhece consertar um vazamento, trocar fechaduras de portas ou consertar uma janela como uma melhoria de capital.
As benfeitorias residenciais recebem tratamento fiscal especial:o dinheiro gasto para melhorar uma casa pode ser deduzido dos ganhos de capital quando a casa é vendida. No entanto, é importante distinguir entre melhorias de capital e reparações normais para se qualificar para a dedução.
O IRS indica o que constitui uma melhoria de capital imobiliário da seguinte forma: Consertar um defeito ou falha de projeto. Criando uma adição, ampliação física ou expansão. Criando um aumento na capacidade, produtividade ou eficiência.
- adições, como deck, piscina, quarto adicional, etc.
- renovar um cômodo inteiro (por exemplo, cozinha)
- instalação de ar condicionado central, novo sistema de encanamento, etc.
- substituir 30% ou mais de um componente do edifício (por exemplo, telhado, janelas, pisos, sistema elétrico, HVAC, etc.)
As deduções fiscais para melhorias de capital só podem ser realizadas quando a casa for vendida. O valor da reforma, ou um percentual, é adicionado ao custo de investimento da casa. Essa quantia entãoreduz o valor do lucro no momento da venda.
A regra prática équando a pintura faz parte de melhorias em grande escala em uma residência, é considerada uma melhoria de capital. Essa melhoria agrega valor ao imóvel e pode ser deduzida dos impostos.
Que benfeitorias na casa são dedutíveis do imposto na venda de IRS?
- Renovações com eficiência energética.
- Melhorias residenciais para cuidados médicos.
- Melhorias no escritório doméstico.
- Renovações de imóveis para aluguel.
- Melhorias residenciais para valor de revenda.
O custo da melhoria é odespesas de capital incorridas por um avaliado para fazer qualquer adição ou melhoria no ativo de capital. Também inclui quaisquer despesas incorridas na proteção ou cura do título.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
Provando a base tributária da sua propriedade para o IRS
As melhorias devem ser documentadas compedidos de compra, recibos, cheques cancelados e qualquer outra documentação que você receber.
Melhorias de capital que aumentam a base de custos
A construção de um acessório permanente e desejável para a propriedade, como uma garagem fechada ou uma varanda frontal com tela, também pode ser qualificada como uma melhoria de capital.Melhorias de capital que aumentam a base de custos também podem se qualificar para isenção de imposto sobre ganhos de capital.
Para se qualificar para a dedução do escritório doméstico, você deve ter um negócio legítimo e usar parte de sua casa exclusiva e regularmente para o negócio. Se você se qualificar para esta dedução,você pode deduzir 100% do custo das melhorias feitas apenas no seu escritório em casa.
- Manter ativos tributáveis no longo prazo. ...
- Faça investimentos em planos de aposentadoria com impostos diferidos. ...
- Utilize a colheita de prejuízos fiscais. ...
- Doe investimentos apreciados para instituições de caridade.
De acordo com o IRS, as melhorias de capital são despesas aplicadas à estrutura ou aos “principais sistemas de construção” da sua propriedade.É muito provável que um novo telhado seja contado como uma despesa de capital de acordo com essas regras porque você está alterando uma grande parte da estrutura do edifício, mas o rótulo de despesa de capital não é garantido.
Registros de compra
Se você comprou o ativo,documentos da venda originalsão a opção preferida para verificar a base de custos. Isso pode incluir quaisquer declarações de corretagem, declarações de comissão ou outro comprovante de compra de títulos que você adquiriu.
Encontrar um novo uso para um edifício antigo – por exemplo, converter um antigo centro comercial num novo jardim urbano ou centro de saúde – também se qualifica como melhorias de capital. Quaisquer despesas incorridas para prolongar a vida útil de um ativo também são consideradas uma melhoria.
Qual das alternativas a seguir é um exemplo de melhoria de capital?
Alguns exemplos de melhorias de capital incluem:Adições à propriedade(decks, piscinas, pátios, etc.) Novo sistema HVAC. Encanamento novo.
De acordo com o IRS, as melhorias de capital devem durarMais de um anoe acrescentar valor à sua casa, prolongar a sua vida ou adaptá-la a novos usos. A publicação 523 do IRS contém uma lista de melhorias elegíveis. Existem limitações. As melhorias ainda devem ser evidentes quando você vende.
Melhorias de capital são quaisquer atualizações ou reparos que aumentem o valor do seu imóvel alugado. Isso pode incluir:Substituição de eletrodomésticos, como geladeiras, lavadoras e secadoras. Substituição de carpetes por pisos de madeira.
O paisagismo é considerado uma melhoria de capital?Muitas vezes, sim. O objetivo das melhorias de capital é melhorar o seu local, atualizar o seu paisagismo ou reparar quaisquer problemas de segurança. Aproveite esses projetos para valorizar seu imóvel comercial.
Os reparos são necessários para manter o estado do imóvel, enquanto as melhorias agregam valor ou prolongam a vida útil do imóvel. Saber a diferença entre os dois é essencial para que os proprietários de imóveis alugados possam se beneficiar de incentivos fiscais, deduções, créditos e outras formas de economizar em despesas.
